一、桃園市政府消防局（以下簡稱本局）為建立本局零星支付作業制度，
    簡化處理程序，進而提升行政效率，特依桃園市政府各機關學校零用
    金管理注意事項及出納管理手冊，訂定本須知。

二、請領零用金規定如下：
    (一)局本部：年度開始由出納人員以預付費用請示單請領額定零用金
        。
    (二)外勤單位：各大隊應指派一名零用金經管人員，並填具領據（如
        附件一），向出納人員請領零用金。各大隊再依所屬分隊之人數
        比例分配，由各分隊主管填具領據，向大隊零用金經管人員請領
        零用金。

三、付款規定如下：
    (一)局本部：得以零用金支出之費用，原始憑證核准後送秘書室出納
        人員，出納人員據以通知受款人領取現金或匯款予受款人。預借
        零用金者，應填具零用金預借申請單（如附件二）。
    (二)外勤單位：得以零用金支出之費用，應填具零用金預借申請單，
        向零用金經管人員借款備付零用。
    (三)支付零用金時，零用金經管人員應逐筆登載於零用金備查簿（如
        附件三），受領人領訖時當面點清無誤後簽章，並註明領款日期
        。零用金核銷時，由零用金經管人員於核准憑證加蓋付訖及日期
        章。

四、撥還零用金規定如下：
    (一)局本部：出納人員於支付相當數額時，按預算科目類別歸類，於
        本局出納系統填具零用金清單（如附件四）一式二份，連同核准
        憑證送會計室。
    (二)外勤單位：分隊應於支付相當數額時，填具零用金清單一式二份
        ，自存一份，另一份連同核准憑證送大隊零用金經管人員。大隊
        零用金經管人員應於核准憑證累計達相當數額時，按預算科目類
        別歸類，於本局出納系統填具零用金清單一式二份，自存一份，
        另一份連同核准憑證送會計室。會計室審核完成並編製支出傳票
        後，由大隊零用金經管人員至出納室領取。大隊零用金經管人員
        須依所屬分隊請撥金額撥還分隊零用金。

五、大隊應於每年一月十五日前，將結存之零用金餘額，送秘書室出納辦
    理繳回零用金。

六、大隊零用金經管人員必須隨時清點手存現金，加已支付尚未結報之憑
    證數額，加已支付已結報憑證在途撥還數，是否等於預借定額零用金
    金額。

七、執行零用金作業績效良好及執行不力之相關人員，依相關規定辦理獎
    懲。