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法規內容

法規名稱: 桃園市各機關單位預算分配注意事項
公發布日: 民國 104 年 08 月 19 日
發文字號: 府主預字第1040217489號函
法規體系: 桃園市法規/主計類
圖表附件:
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一、桃園市政府(以下簡稱本府)為辦理桃園市各機關(以下簡稱各機關
    )單位預算分配相關事宜,特訂定本注意事項。
二、桃園市各機關(以下簡稱各機關)單位預算編造分配預算,除法令另
    有規定外,悉依本注意事項規定辦理。
三、各機關歲入、歲出分配預算,應於法定預算發布後七日內,至行政院
    主計總處公務預算會計資訊系統直轄市版(以下簡稱公務預算系統,
  http://163.29.131.130:8080/tavf/)登打相關資料,並依本注意事
  項規定編造。
四、各機關歲入、歲出預算內,除專案動支經費外,其餘均由各收入、計
  畫承辦單位依法定預算數額及第五點之規定,妥為規劃分配,並編製
  歲入預算分配表、歲出預算分配表(其中歲出預算應就每一計畫加編
  歲出分配預算與計畫配合表;另收支併列性質之計畫,應再填具收支
  併列案款執行方式表),送會計單位彙辦。
  前項專案動支經費於編造歲出預算分配表時,僅填列科目、專案動支
  數及全年度預算數,不作預算分配,亦免編造歲出分配預算與計畫配
  合表,俟實際需要時,再專案申請動支,但最遲應於年度終了前一個
  月循序申請辦理。若有特殊情況逾期申報者,得敘明理由報奉本府核
  辦。
  第一項所稱專案動支經費,指符合下列原則之歲出預算:
  (一)具統籌性質,須俟各機關年度進行中原列相關經費不敷時方得動
    支者。
  (二)具預備金性質,須俟有發生各項天然災害需予救助或復建時始得
    動支者。
  (三)其他經本府依實際業務或財務管理考量核定應專案動支者。
  前項第三款專案動支經費於執行時,應符合衡平性原則,如有涉及桃
  園市議會(以下簡稱市議會)預算部分,應事先與市議會溝通協調並
  取得同意。
五、各機關歲入、歲出預算,如有依地方制度法第四十一條第二項規定,
  由市議會決議所定之附加條件或期限者,除為法律、自治法規所不許
  者外,應按其條件或期限辦理情形,妥為規劃分配,在該項條件尚未
  成就或期限尚未屆滿前,應暫不予執行,並儘速與市議會協商解決;
  其分配預算並應列為專案動支數,俟附加條件或期限成就或屆滿時,
  再專案申請動支。
六、各機關歲入、歲出分配預算除前二點規定外,應依下列規定編造:
    (一)歲入、歲出預算應按月或按期分配,每三個月為一期,全年度分
        為四期。另經常、資本門各月分配數,除有分配數之最後一個月
        份外,其餘各月一律以千元為單位辦理分配預算。
    (二)歲入預算,應就所管全年度預算數,考量可能收起之時間,依來
        源別各級科目,編造歲入預算分配表。
    (三)非營業特種基金應行繳庫之賸餘,其歲入分配預算之編造,其中
        以前年度賸餘部分,於一月份分配,當年度賸餘部分,於七月份
        及十二月份各半分配為原則。七月份分配解庫款,於半年度結算
        時如因發生短絀或估計年度賸餘較預算減少時,得洽商本府財政
        局(以下簡稱財政局)免繳或依實際賸餘分配繳庫,並通知審計
    部桃園市審計處(以下簡稱審計處)及本府主計處(以下簡稱主
    計處)。
    (四)歲出預算,應就全年度預算數,配合計畫預定進度,編造歲出預
        算分配表,並依下列規定妥為分配:
         1、經常支出,除第三目外,應依實際需要按月或按期分配。
         2、資本支出,除第五目外,應衡酌緩急,按計畫實施期程及付
            款進度,並配合財政收支狀況,適時覈實分配。
         3、員工薪津預算(不包括加班值班費、其他給與、考績獎金、
            加發年終工作獎金等),除一月份分配在當月外,其餘月份
            分配在各該月份之上個月。至加發年終工作獎金,應分配在
            農曆春節前十五日之月份。
         4、辦公費等每月基本固定開銷均應按月分配,並切實依照預定
            進度嚴格控管撙節執行。
         5、各機關預算內所列汰換公務車輛經費,不得分配於舊車使用
             3  年限屆滿月份之前。
         6、經市議會同意墊付案件之轉正,除該計畫或付款進度尚未執
            行完成者,應按實際進度覈實分配外,其已執行完畢之墊付
            款,應優先分配於三月份。
         7、總預算統籌支撥科目項下所列各項經費及第二預備金,分別
            由本府依各機關事實需要,統籌核定支撥。
         8、各基金年度預算所列由市庫撥款填補短絀者,應於該管機關
            歲出分配預算內,按上下半年度各半分配。但有特殊理由需
            要者,得詳細敘明理由,提前分配。
    (五)具收支併列性質之計畫,支用機關應依實際作業需要覈實分配,
        並於十月至年度結束前,按月填具收支併列計畫收支累計表送財
        政局及主計處備查;年終結算或計畫結束時,本表之收入與支出
        相比較後,如有短收而超支者,應由支用機關辦理補繳或支出收
        回。
    (六)單位預算之分預算,其分配準用前五款規定辦理,並以該機關單
        位預算分配表之附表編送。
七、各機關分配預算尚未核定前,須支用經常支出預算時,得依該科目扣
    除專案動支後數額,除考績獎金及加發年終工作獎金覈實支付外,其
    餘按全年度歲出預算十二分之一額度內辦理支付,但不得超出其已報
    核之各該月份分配數;因應事實需要須辦理支用資本支出預算時,以
    該項預算已分配於急需動支之月份,並送由主管機關核准後,轉送主
    計處通知財政局支付。
八、各機關預算未於規定期限經市議會審議完成前,其符合地方制度法第
    四十條第三項規定可支用之項目須辦理支用時,其金額應依實際需要
  扣除專案動支經費後數額,編列歲出分配預算暫列數額表,逐期(每
  三個月為一期)覈實分配暫列數,於各期開始前十五日送由主管機關
  審核後,由該主管機關轉請主計處秉辦府函核定,並通知審計機關、
  財政局、原編造機關及主管機關。
 
九、各機關於年度進行中,如因變更原訂實施計畫或調整實施進度及分配
  數而有修改歲出分配預算之必要者,應由計畫承辦單位提出具體資料
  及理由,重編歲出預算分配表及歲出分配預算與計畫配合表(於表上
     4  註明第 X  次修改字樣),並簽報本府核准辦理;其修改表之編
    送、核定及通知程序與歲出分配預算相同,但執行期間已過之分配預
    算應不再調整。
    另歲入分配預算經核定後,除因追加(減)預算必須配合修改外,不
    得再辦理分配預算修改。

十、各機關歲入、歲出分配預算,應編送之書表、份數及程序,依以下規
    定辦理:
    (一)歲入分配預算部分:
         1、單位預算應編造歲入預算分配表,並加編相關人員核章之封
            面後,送由主管機關審核。
         2、主管預算應由主管機關審核所屬各機關所送歲入預算分配表
            後,彙編成主管預算-歲入預算分配表,並加編封面,併同
      所屬各機關所送資料,送財政局覆核,再轉請主計處秉辦府
      函核定。
         3、以上書表,均應製作一式二份(正本核章、影本各一份),
      正本核章並另行掃描成電子檔。
    (二)歲出分配預算部分:
         1、單位預算應編造歲出預算分配表及歲出分配預算與計畫配合
            表,並加編相關人員核章之封面後,送由主管機關審核。
         2、主管預算應由主管機關審核所屬各機關所送歲出預算分配表
            及歲出分配預算與計畫配合表後,彙編成主管預算-歲出預
      算分配表,並加編封面,併同所屬各機關所送資料,轉請主
            計處送會財政局後秉辦府函核定。
         3、以上書表,均應製作一式二份(正本核章、影本各一份),
            正本核章並另行掃描成電子檔。
    (三)收支併列性質之計畫,應加編收支併列案款執行方式表,隨同第
        一款及第二款書表附送,並由財政局及主計處備查。
    (四)歲入、歲出分配預算經核定後,應由主計處秉辦府函通知審計處
        、財政局、原編造機關及主管機關。
 
十一、本注意事項有關書表,其中歲入預算分配表、歲出預算分配表、歲
      出分配預算與計畫配合表及歲出分配預算暫列數額表應自公務預算
       5  系統以 PDF  檔案 A4 格式列印;其餘書表依桃園市各機關單
      位預
算執行作業手冊附錄所附之分配預算應編書表格式辦理,並逕
      至主
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