壹、目的：為正確、迅速辦理納稅義務人利用金融機構或郵政儲金帳戶繳
    納稅款，並提升為民服務效能。
 

參、作業時間：
    一、經常性辦理。
    二、轉帳納稅之約定及終止應於稅款開徵 2  個月前辦理。

伍、作業程序：
    一、收件分案：
        (一)書面申請：
             1、一般「申請 /變更 /終止委託轉帳代繳（領）各項稅款
                約定書」：由總、分局管理單位指定專人負責審核、彙
                整及建檔。
             2、定期開徵繳款書所附之「委託轉帳代繳（領）各項稅款
                約定書」：由總、分局各業務單位指定專人負責審核及
                彙整後交總、分局各管理單位建檔。
             3、「申請 /變更 /終止委託轉帳代繳（領）各項稅款約定
                書」為 1  聯。委託轉帳辦理成功，依據民眾申請約定
                轉帳成功通知的選項，以手機簡訊、電子郵件或平信公
                文回覆納稅義務人。
        (二)臨櫃申請：由受理之總、分局管理單位負責審核、彙整及建
            檔（即案件可跨區申請）。
        (三)申請稅目涉及總、分局時，由受理之管理單位一併於電腦檔
            上登錄轉帳納稅等相關資料；申請稅目均非屬受理單位轄區
            者，一般「申請 /變更 /終止委託轉帳代繳（領）各項稅款
            約定書」則由受理單位將約定書交換至案件所屬轄區管理單
            位簽收辦理轉帳建檔。定期開徵繳款書所附之「委託轉帳代
            繳領）各項稅款約定書」，則由受理單位將約定書交換至案
            件所屬轄區業務單位簽收，業務單位指定專人負責審核及彙
            整後交管理單位建檔。
    二、審核作業：
        (一)總、分局審核人員（含管理單位及業務單位）收到「申請 /
            變更 /終止委託轉帳代繳（領）各項稅款約定書」後，應審
            核約定書各欄是否填寫完整、正確，如有遺漏無法即時補正
            ，應統一由總、分局審核人員填報「委託轉帳代繳各項稅款
            約定書退件明細表」（如附件 2  ），並以單掛號發函退請
            納稅義務人補正資料後再行辦理。
        (二)業務單位應於每週二前將上週受理之案件填報「委託轉帳代
            繳各項稅款約定書收件明細表」（如附件 2  ）連同約定書
            送交總、分局管理單位辦理建檔，並自留 1  份存查。
    三、建檔作業：
        (一)編號：編號共 10 碼，第 1  至 2  位（ 2  位）為總、分
            局代號、第 3  至 4  位（ 2  位）為年度、第 5  至 6 
            位（ 2  位）為月份、第 7  至 10 位（ 4  位）為流水編
            號。例 3904010001 為總局 104  年 1  月受理之第 1  筆
            委託轉帳代繳稅款案件。
        (二)建檔及函覆：除轉帳系統鎖檔期間外，建檔人員依約定書申
            請資料逐筆按下列規定期限完成建檔，資訊科每週一於地方
            稅務平台派送「約定書轉帳主檔建檔正誤清單」，交總、分
            局管理單位自行列印核對，無誤後，若民眾申請約定轉帳成
            功通知的選項為手機簡訊、電子郵件，每週由資訊科以批次
            程式發送手機簡訊、電子郵件予納稅義務人，如有異常資料
            通知服務科釐正；若選項為平信公文則由總、分局承辦人員
            以平信公文回覆納稅義務人。
             1、非定期開徵時期案件：自管理單位收件日起 7  個工作
                天內完成建檔。
             2、各稅定期開徵時期大批案件：自管理單位收件日起 10
                個工作天內完成建檔。
    四、釐正、註銷作業：
        (一)釐正作業
             1、資訊科不定期產出「約定書主檔挑檔異常清單」，由各
                業務單位進行資料核對，註明轉帳納稅處理方式後，送
                交總、分局管理單位更檔並留存備查。
             2、資訊科於各稅開徵後產出「無法提兌清單」交總、分局
                管理單位承辦人員進行資料查核釐正轉帳資料。
        (二)註銷及通知
             1、依納稅義務人申請之「申請 /變更 /終止委託轉帳代繳
                （領）各項稅款約定書」辦理。
             2、於各稅開徵期後經累計各稅連續 3  次存款不足者：免
                經存款人同意，由資訊科產出資料派送總、分局管理單
                位註銷轉帳代繳之約定，及列印註銷轉帳代繳- 存款不
                足逾 3  次函，通知納稅義務人。
             3、於各稅開徵期後帳號已結清者：免經存款人同意，由資
                訊科逕行完成註銷代繳，並通知總、分局管理單位列印
                註銷轉帳代繳－帳戶結清函，通知納稅義務人。

陸、管制作業：
    一、申請 /變更/ 終止委託轉帳代繳（領）各項稅款約定書、約定書
        轉帳主檔建檔正誤清單、 約定書主檔挑檔異常清單、 無法提兌
        清單、委託轉帳代繳稅款約定書收件、退件明細表及函覆申請人
        公文遭郵政機關以無法遞送而退回之退件資料應保管 5  年。
    二、為有效管理約定書建檔及異動情形，總、分局管理單位股長應辦
        理下列抽核作業：
        (一)「約定書轉帳主檔建檔正誤清單」：每月辦理抽核 1% （最
            多 20 件)。
        (二)「約定書主檔挑檔異常清單」：依資訊科產出時間，辦理抽
            核 1% （最多 10 件）。
    三、資訊科每月 6  日、 20 日將登錄轉帳納稅系統之資料轉出外網
        「轉帳納稅查詢系統」供民眾即時線上查詢。