二、本府所屬各機關學校（以下簡稱各機關）一切經費及其他款項（以下
    簡稱費款）之支付，除依桃園市市庫管理自治條例第七條及第十四條
    之規定得自行保管、支用或專戶存管者外，均應依照本程序之規定辦
    理。
    前項所稱各機關，指桃園市總預算內列有單位預算之各機關及其所屬
    分支機關。
    本程序之規定，於桃園市議會（以下簡稱市議會）亦適用之。
   

三、納入集中支付之特種基金及保管款，其收入、支出均需透過其在市庫
　　存款戶內所設立之分戶帳辦理。

四、各機關各項費款支付，應以憑單線上簽核作業方式處理。但債務還本
    科目得透過紙本憑單審核作業方式處理。

五、憑單線上簽核作業相關名詞定義如下：
    (一)憑單線上簽核作業：指各機關付款及轉帳憑單資料檔案，匯至憑
        單線上簽核資訊系統，並運用自然人憑證簽證審核電子支付憑單
        ，於完成憑證簽章後，將資料放行至本府財政局（以下簡稱財政
        局）所使用之庫款支付資訊系統，據以辦理庫款支付或帳務處理
        作業。
    (二)電子支付憑單（以下簡稱支付憑單）：指經各機關長官或其授權
        代簽人及主辦會計人員或其授權代簽人（以下簡稱簽證人員）以
        自然人憑證簽證核可之電子付款及轉帳憑單。
    (三)自然人憑證：指各機關於憑單線上簽核作業使用之電子簽章憑證
        。
    (四)放行：指於憑單線上簽核資訊系統完成憑證簽章，將資料透過網
        路連線，由專人傳送至財政局之行為。
    前項第二款所稱授權代簽人，指辦理本作業時，機關長官及主辦會計
    人員分別指定之人員，應由編制內人員為之。

六、各機關傳輸資料之檔案格式，應符合行政院主計總處協調相關單位所
    訂定之共用格式；各機關基本資料之建立、維護及系統使用權限之設
    定等事項，由財政局負責管理。

七、各機關傳輸支付憑單時，如遇系統故障或網路連線傳送中斷，無法立
    即修復，而有支付之必要者，得將核有簽證印鑑之紙本憑單逕送財政
    局辦理支付，俟系統恢復正常後，應即補辦憑單線上簽核作業。

八、各機關辦理憑單線上簽核作業，得視其業務需要，自行訂定安全管制
    措施。

九、為處理支付憑單作業，財政局應每年編定機關代碼及科目代號表，並
    通知各機關。

十、本程序內各項登記簿及支付憑單，得以電腦處理，其機器儲存體中之
    紀錄，視為登記簿籍。