十一、各機關歲出分配預算經核定後及歲出分配預算於年度中或計畫實施
      中經核定修改者，由本府主計處（以下簡稱主計處）通知財政局及
      審計部桃園市審計處（以下簡稱審計處），據以辦理費款支付。歲
      出預算或歲出分配預算依法核定追加、追減或變更計畫者，亦同。
      預付款、墊付款、自行保管支用之經費、結匯外幣之經費、預備金
      、債務支出、歲出保留款、總預算內各統籌科目、納入集中支付之
      特種基金及保管款等費款之支出，依照本程序伍、特別規定事項辦
      理。

十二、年度預算未於年度開始前完成法定程序或各機關歲出分配預算尚未
      核定前，應依各機關單位預算執行要點及桃園市各機關單位預算分
      配注意事項等規定辦理。
      財政局依已簽證之付款憑單辦理支付，俟歲出分配預算核定後，據
      以調整其未支用餘額。

十三、各機關簽具支付憑單或其他支付憑證，均應由各機關簽證人員負責
      為合法支用之簽證。
      前項支付憑單以電子媒體儲存列印者視同原憑單。

十四、簽證人員簽證支付憑單，應查核下列事項：
      (一)各項歲出之支付，應依核定分配預算之用途與條件依預算法及
          有關規定辦理，其他歲出支付應依其有關之法定支付案辦理。
      (二)領用額定零用金，不得超過核定限額。
      (三)預付款項，確為約定債務或事實必須預借之合法支出，並應在
          適當科目辦理。
      (四)納入集中支付之特種基金支出，除法令、契約或遺囑等有特別
          規定者，從其規定外，其支付金額不得超過基金存入市庫存款
          戶結存餘額。
      (五)憑單所列受款人應為政府之債權人或合法之受款人，其地址與
          金額應與原始憑證所列者相符。
      (六)憑單所列科目及金額，應符合第十八點及第二十三點之規定。

十五、各機關簽證人員使用簽證印鑑或自然人憑證辦理簽證，應於啟用前
      填具桃園市市庫支付憑單簽證印鑑暨自然人憑證簽證申請書函送財
      政局建檔，廢止、職務異動、自然人憑證及簽證印鑑更換或遺失時
      亦同。
      各機關簽證人員對未完成異動手續前已簽證之款項，仍應負責。

十六、各機關各項費款之支付，於履行支付責任編製付款憑單時，應先查
      對受款人指定入帳之金融機構名稱、存款帳戶及帳號，詳填於付款
      憑單相關欄位以利匯款作業。

十七、各機關費款之支付方式如下：
      (一)電匯：
          1、運用跨行通匯系統：由財政局委託市庫代理銀行（以下簡
             稱代理銀行），透過財金資訊股份有限公司（以下簡稱財
             金公司）跨行通匯系統，將各項費款根據各機關付款憑單
             填列之受款人匯款資料逐筆匯入其指定之金融機構或郵局
            （以下簡稱金融機構）帳戶。
          2、支票電匯：當匯款資料無法上傳至代理銀行之系統時，財
             政局得視業務需要並經代理銀行同意，簽開市庫支票併同
             電子檔及電匯受款人清單送代理銀行匯入其指定金融機構
             帳戶。
          3、委託劃帳：財政局將彙總金額一筆匯交各機關委託劃帳之
             金融機構，分別撥存各受款人帳戶。各機關應於付款憑單
             放行財政局同時，將受款人劃帳明細清單併同檔案送達其
             委託劃帳金融機構。
      (二)簽發市庫支票：
          1、自領：已簽妥之市庫支票由受款人或其委託人親自領取。
          2、領回轉發：由機關指定人員領取。
          3、郵寄：財政局以掛號信件寄發受款人或各機關轉發。

十八、各機關編製付款憑單，應注意下列事項：
      (一)庫款領取方式以電匯方式存入受款人金融機構存款帳戶為原則
          ，如有特殊原因依其他方式領取者，應註明原因。郵寄者應填
          列受款人地址，其地址應與原始憑證一致；領回轉發郵寄者，
          機關收到支票後應將支票交付受款人。
      (二)領取方式為電匯時，除受款人為桃園市市庫存款戶、桃園郵局
          薪資劃撥專戶及為本府各類支出統計之需等，應分別開立外，
          其餘受款人得合併之。
      (三)每一筆支付款項編製一單。但同一用途分在數個工作計畫支付
          者，得併開一單，另附科目清單。同一工作計畫及同一支出用
          途，有數個受款人時，得併開一單，另附受款人清單。憑單及
          清單內各欄位均應詳明塡列，不得遺漏。
      (四)編號不得重複。
      (五)經退件之憑單，不論重新簽開或以原件更正，均應重新編號，
          原編號不得再使用。
      (六)科目名稱及代號應照下列規定填列：
           1、預算內之支付，應按單位預算劃分為經常支出與資本支出
              ，並依業務計畫及工作計畫分別填列。
           2、其他款項支付，應照各該款原存入市庫之科目填列。
           3、科目代號應照核定代號填列。
           4、支付墊付款應註明墊付案號、計畫名稱、轉正科目與代號
             及經費門別。
      (七)款項所屬會計年度，應按支付費款原所屬會計年度填列。
      (八)市庫預算經費門別欄位，按支付費款所屬經費門別填列經常門
          或資本門。
      (九)支出用途欄位應詳明填列支出之實際用途，各機關以零用金支
          付之款項，撥還時應於該欄位註明「撥還零用金」。
      (十)所列受款人應為政府之債權人，或合法之受款人，其受款人欄
          位應填寫完整，倘有不符，以退件處理。
      (十一)受款人倘因電腦作業無法造字，應檢送核蓋簽證印鑑之紙本
            憑單，並在手筆填寫處加蓋主辦會計人員之簽證印鑑。
      (十二)電匯之指定兌付代庫銀行欄位為代理銀行；電匯以外者，得
            洽詢受款人之意願或參酌受款人之地址，選擇填寫一便利受
            款人兌領之代理銀行及分庫名稱。
      (十三)大寫、小寫之金額應相符，並應頂格書寫，勿留空隙。
      (十四)特別記載事項：依第三十三點規定。
      (十五)領取支票方式：依前點第二款規定。
      (十六)憑單附記事項欄位填列事項：
             1、營利事業之採購、勞務、營繕工程款等，應註明營利事
                業統一編號、統一發票號碼及開立日期；如為普通收據
                除註明普通收據字樣外，亦應填寫營利事業統一編號；
                倘向無商號之私人採購者，應加註個人身分證統一編號
                。
             2、支付退休金及資遣退職給付應註明核准文號及生效日期
                ，支付撫卹僅需註明核准文號。
             3、支付未逾新臺幣一萬元之零星小額費款，應於額定零用
                金內支付，有特殊原因須開立付款憑單支付者，應於附
                記事項欄位敘明。
             4、其他特別記載事項。
      (十七)各機關依法令應行扣繳之款項，應按扣繳金額及扣款之受款
            人及地址分別編製。扣繳金額如必須由各機關將市庫支票附
            同有關表件併繳者，其支票領取方式欄位應填明由各機關領
            回轉發。

十九、受款人選擇自領市庫支票或由各機關指定人員領回市庫支票轉發者
      ，各機關應於編送付款憑單之時，另備領取支票憑證並註記憑證編
      號，交由受款人或指定人員持赴財政局核對換領市庫支票並囑其出
      示具照片之身分證件及印章以應驗對。
      前項指定人員不得由非編制內人員及造具付款憑單之會計人員為之
      。

二十、受款人或各機關指定領取支票人員喪失領取支票憑證，應即通知財
      政局止付，經查明支票尚未發出時，由喪失人以書面聲明作廢，並
      由原機關補發領取支票憑證，註明事實及原因，經主辦會計人員核
      蓋簽證印鑑並加蓋受款人原留印章後，送財政局核明支付。如未及
      時辦理止付致遭受損失時，其責任由喪失者自負。

二十一、各機關簽證之付款憑單經財政局收件且尚未支付前，如發現受款
        人、金額錯誤或其他不可支付之事由時，應立即以書面通知財政
        局辦理憑單退件，如仍須支付，應重簽付款憑單辦理。其已支付
        致損失庫款者，應由原機關負責於三十日內追回，無法追回時應
        由原機關負責賠繳。

二十二、各機關各支付科目之轉正，應簽具轉帳憑單，送財政局辦理轉帳
        ，如一案同時涉及多筆者，得彙編轉帳憑單一份。

二十三、各機關編製轉帳憑單，應注意下列事項：
        (一)憑單內各欄位應詳明填列，不得遺漏。
        (二)轉帳收方或付方所列科目相同者，應分別併為一筆列入。
        (三)科目名稱及代號，應依第十八點第六款所核定之科目及代號
            填列。
        (四)轉帳收方及付方金額合計數應相符。
        (五)轉帳事由，應確實記入轉帳事由摘要欄位。

二十四、各機關轉帳憑單放行後，如發現錯誤，應通知財政局將憑單退回
        。財政局已列帳者，應由編製機關另編轉帳憑單轉正。