桃園市政府主管法規共用系統-法規內容-桃園市市庫集中支付作業程序

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法規內容

法規名稱：	桃園市市庫集中支付作業程序
公發布日：	民國 105 年 03 月 18 日
修正日期：	民國 107 年 07 月 16 日
發文字號：	府財支字第10701543941號函
法規體系：	桃園市法規/財政類

伍、特別規定事項
	五十六、各機關預付款項，應按適當支出科目簽具付款憑單，送財政局辦　　　　理支付；財政局應照憑單所列支付科目列帳。各機關於本年度內　　　　支付之預付款收回時，應以支出收回處理；如在年度結束後繳還　　　　者，應填具繳款書繳庫。
	五十七、各機關辦理墊付款支用，應依各機關單位預算執行要點伍、墊付款支用規定，送請市議會同意後，登錄公務預算會計資訊系統，供財政局轉入庫款支付系統，並檢送其同意函影本及歲出概算明細表，作為辦理支付之依據。
	五十八、依桃園市市庫管理自治條例第七條第二款之規定得自行保管支用　　　　經費之機關，應按照核定之歲出分配預算每月分配數，一次、分　　　　次或經專案核定分配於額度內簽具以該機關全銜為受款人之付款　　　　憑單，送財政局撥付。
	五十九、財政局撥由各機關自行保管支用之經費，應照一般支付程序，按支付科目列帳，如有賸餘時，應於規定之市庫帳務整理期間內繳回市庫。
	六十、各機關依規定自行保管支用市庫之款項，其支出收回，應由該機關逕向原債權人收回，並列入會計報告。前項自行保管支用市庫之款項，年度終了有賸餘時，應由該機關填具支出收回書，連同應繳回款項一併繳還市庫。
	六十一、各機關經費須以外幣支付者，應由各機關簽具以結匯銀行為受款人之付款憑單，並在附記事項欄位列明外幣種類、金額及折合新臺幣金額，送財政局辦理。
	六十二、各機關動支第二預備金、各類員工待遇準備及災害準備金之經費，財政局應依據核定之第二預備金、各類員工待遇準備、災害準備金數額表予以登記，作為辦理支付之依據。
	六十三、動支預備金之經費經核定分期支用者，財政局辦理支付時應依據核定之每期動支金額查對餘額。
	六十四、債務之還本付息，由各權責機關於到期前簽具付款憑單，送財政　　　　局辦理支付，除基金債務外，應依據分配預算辦理。
	六十五、會計年度終了，各機關經本府核准轉入下年度繼續支用之歲出保留款及其分配情形，由主計處通知財政局及有關機關，作為辦理支付之依據。
	六十六、前點歲出保留款之保留在未經核定前，已發生契約責任之案件，基於事實需要依契約規定須撥付款項者，得在原申請保留年度科目經費內，經機關長官或授權人員核准後，先行按公款支付程序辦理預付，俟保留申請與分配核定後，再行辦理轉正；如申請之保留案件未奉核准，或僅部分核准者，其已支付或溢付之款項，應由各機關負責收回。
	六十七、總預算內各統籌科目支付時，各機關應於本府或主計處核定之分配預算內，簽具付款憑單，並由財政局按預算餘額或歲出分配預算予以登記，作為辦理支付之依據。
	六十八、各機關依規定支給法定編制人員及約聘、臨時人員之薪資、津貼、獎金及其他給與款項等，應以委託劃帳發薪方式辦理撥存員工個人帳戶。
	六十九、各機關應依財政局每月溝通園地排定支付時程表編製付款憑單，於指定期限前傳送財政局辦理支付。
	七十、退休、撫卹及資遣退職給付，由各機關依有關法令核定後，簽具付款憑單，送財政局於生效日發給。生效日如遇假日且金融機構作業未能配合者，依民法第一百二十二條規定於例假日後第一個工作日發給。但請領第二次之後月退休金、撫卹等給付，一律採劃帳發薪方式於每月第一日撥付受款人帳戶。
	七十一、各級學校之辦公費，應按月一次撥入指定帳戶。
	七十二、核定實施集中支付之特種基金及保管款，自實施日起，其經管機關原設基金專戶或保管款專戶應即停止支付並核對帳戶，除已簽發支票未兌現部分保留待兌並積極清理外，餘額應即以繳款書繳存市庫存款戶，若支票開立已逾一年，應將支票註銷，並將款項繳入市庫，嗣後若受款人提出債權，再以收入退還或支付方式辦理。前項專戶餘款結清後，除有特殊事由經核准得留存原專戶外，應即辦理銷戶。
	七十三、特種基金及保管款實施集中支付後，一切收支均應經由市庫存款戶，收入均應填具繳款書解繳市庫存款戶；支付應編製付款憑單送財政局辦理支付。
	七十四、特種基金（不含地方教育發展基金）及保管款利息，除專案簽准另案訂定利率標準外，其餘原則以臺灣銀行活期存款利率計算，半年付息一次，由財政局辦理支付。
	七十五、特種基金及保管款繳回款項時以繳款書辦理繳回，退回款項時以開立付款憑單退回。
	七十六、特種基金及保管款動支簽付無調整期，每年十二月三十一日為年度動支簽付最後一日，如逢例假日提前一個工作日為年度最後動支簽付日。新年度動支於舊年度關帳後始可進行簽付。一月份代理銀行應提供新舊年度報表至市庫整理期結束，以應帳務對帳。
	七十七、財政局因應庫款調度需求，得視庫存情形，依照下列順序付款或彙整待付處理： (一)屬收支調度需要之債務還本付息、重大災難救助支出。 (二)薪津、保險、退休、撫卹等法定義務支出。 (三)經常支出： 1、水電、電話、稅捐、郵票、油料、辦公費及其他必要且具時效性之經常支出。 2、各機關之經常支出，考量其時效性、依照本府收件次序、支付金額大小，依序或分批次付款或彙整待付處理。 3、大額經常支出，俟上開付款案件付訖且庫存足以支付時，陸續分批次處理。 (四)資本支出： 1、依收件先後次序、支付金額大小，視庫存情形，陸續分批次付款。 2、大額資本支出，俟上開付款案件付訖且庫存足以支付時，陸續分批次處理。

伍、特別規定事項
	五十六、各機關預付款項，應按適當支出科目簽具付款憑單，送財政局辦　　　　理支付；財政局應照憑單所列支付科目列帳。各機關於本年度內　　　　支付之預付款收回時，應以支出收回處理；如在年度結束後繳還　　　　者，應填具繳款書繳庫。
	五十七、各機關辦理墊付款支用，應依各機關單位預算執行要點伍、墊付款支用規定，送請市議會同意後，登錄公務預算會計資訊系統，供財政局轉入庫款支付系統，並檢送其同意函影本及歲出概算明細表，作為辦理支付之依據。
	五十八、依桃園市市庫管理自治條例第七條第二款之規定得自行保管支用　　　　經費之機關，應按照核定之歲出分配預算每月分配數，一次、分　　　　次或經專案核定分配於額度內簽具以該機關全銜為受款人之付款　　　　憑單，送財政局撥付。
	五十九、財政局撥由各機關自行保管支用之經費，應照一般支付程序，按支付科目列帳，如有賸餘時，應於規定之市庫帳務整理期間內繳回市庫。
	六十、各機關依規定自行保管支用市庫之款項，其支出收回，應由該機關逕向原債權人收回，並列入會計報告。前項自行保管支用市庫之款項，年度終了有賸餘時，應由該機關填具支出收回書，連同應繳回款項一併繳還市庫。
	六十一、各機關經費須以外幣支付者，應由各機關簽具以結匯銀行為受款人之付款憑單，並在附記事項欄位列明外幣種類、金額及折合新臺幣金額，送財政局辦理。
	六十二、各機關動支第二預備金、各類員工待遇準備及災害準備金之經費，財政局應依據核定之第二預備金、各類員工待遇準備、災害準備金數額表予以登記，作為辦理支付之依據。
	六十三、動支預備金之經費經核定分期支用者，財政局辦理支付時應依據核定之每期動支金額查對餘額。
	六十四、債務之還本付息，由各權責機關於到期前簽具付款憑單，送財政　　　　局辦理支付，除基金債務外，應依據分配預算辦理。
	六十五、會計年度終了，各機關經本府核准轉入下年度繼續支用之歲出保留款及其分配情形，由主計處通知財政局及有關機關，作為辦理支付之依據。
	六十六、前點歲出保留款之保留在未經核定前，已發生契約責任之案件，基於事實需要依契約規定須撥付款項者，得在原申請保留年度科目經費內，經機關長官或授權人員核准後，先行按公款支付程序辦理預付，俟保留申請與分配核定後，再行辦理轉正；如申請之保留案件未奉核准，或僅部分核准者，其已支付或溢付之款項，應由各機關負責收回。
	六十七、總預算內各統籌科目支付時，各機關應於本府或主計處核定之分配預算內，簽具付款憑單，並由財政局按預算餘額或歲出分配預算予以登記，作為辦理支付之依據。
	六十八、各機關依規定支給法定編制人員及約聘、臨時人員之薪資、津貼、獎金及其他給與款項等，應以委託劃帳發薪方式辦理撥存員工個人帳戶。
	六十九、各機關應依財政局每月溝通園地排定支付時程表編製付款憑單，於指定期限前傳送財政局辦理支付。
	七十、退休、撫卹及資遣退職給付，由各機關依有關法令核定後，簽具付款憑單，送財政局於生效日發給。生效日如遇假日且金融機構作業未能配合者，依民法第一百二十二條規定於例假日後第一個工作日發給。但請領第二次之後月退休金、撫卹等給付，一律採劃帳發薪方式於每月第一日撥付受款人帳戶。
	七十一、各級學校之辦公費，應按月一次撥入指定帳戶。
	七十二、核定實施集中支付之特種基金及保管款，自實施日起，其經管機關原設基金專戶或保管款專戶應即停止支付並核對帳戶，除已簽發支票未兌現部分保留待兌並積極清理外，餘額應即以繳款書繳存市庫存款戶，若支票開立已逾一年，應將支票註銷，並將款項繳入市庫，嗣後若受款人提出債權，再以收入退還或支付方式辦理。前項專戶餘款結清後，除有特殊事由經核准得留存原專戶外，應即辦理銷戶。
	七十三、特種基金及保管款實施集中支付後，一切收支均應經由市庫存款戶，收入均應填具繳款書解繳市庫存款戶；支付應編製付款憑單送財政局辦理支付。
	七十四、特種基金（不含地方教育發展基金）及保管款利息，除專案簽准另案訂定利率標準外，其餘原則以臺灣銀行活期存款利率計算，半年付息一次，由財政局辦理支付。
	七十五、特種基金及保管款繳回款項時以繳款書辦理繳回，退回款項時以開立付款憑單退回。
	七十六、特種基金及保管款動支簽付無調整期，每年十二月三十一日為年度動支簽付最後一日，如逢例假日提前一個工作日為年度最後動支簽付日。新年度動支於舊年度關帳後始可進行簽付。一月份代理銀行應提供新舊年度報表至市庫整理期結束，以應帳務對帳。
	七十七、財政局因應庫款調度需求，得視庫存情形，依照下列順序付款或彙整待付處理： (一)屬收支調度需要之債務還本付息、重大災難救助支出。 (二)薪津、保險、退休、撫卹等法定義務支出。 (三)經常支出： 1、水電、電話、稅捐、郵票、油料、辦公費及其他必要且具時效性之經常支出。 2、各機關之經常支出，考量其時效性、依照本府收件次序、支付金額大小，依序或分批次付款或彙整待付處理。 3、大額經常支出，俟上開付款案件付訖且庫存足以支付時，陸續分批次處理。 (四)資本支出： 1、依收件先後次序、支付金額大小，視庫存情形，陸續分批次付款。 2、大額資本支出，俟上開付款案件付訖且庫存足以支付時，陸續分批次處理。