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一、桃園市政府（以下簡稱本府）為使市庫轉帳繳納費款作業有所遵循，
特訂定本要點。 |
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二、依本要點實施市庫轉帳繳納費款項目如下：
(一)全民健康保險費（以下簡稱健保費）。
(二)勞工保險費（以下簡稱勞保費）。
(三)勞工退休金提繳費。
(四)公用事業費（水費、電費、電信費及天然瓦斯費之合稱）。
(五)公教人員保險費（以下簡稱公保費）。
(六)公務人員退休撫卹基金（以下簡稱退撫基金）。
(七)其他費款（含各類稅款、勞工退休準備金等）。
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三、本府各機關學校（以下簡稱各機關）轉帳繳納之費款於市庫存款戶下
代扣繳專戶內，以各機關明細科目列帳保管，並以虛擬帳號編列（以
下簡稱虛擬帳號）。
虛擬帳號長度為十四碼，前四碼為專案代號、第五碼至第六碼為檢碼
、第七碼至第十一碼為機關流水編號、第十二碼至第十四碼為各費用
別代碼。
各機關得於公庫存款繳費帳務管理系統（以下簡稱繳費帳務系統）查
詢列印交易明細餘額，以應對帳需求。 |
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四、各機關應於繳費帳務系統掣製桃園市政府機關（學校）代扣繳費用支
出憑證（以下簡稱代扣繳支出憑證）及桃園市政府機關（學校）代扣
繳費用存入憑證（以下簡稱代扣繳存入憑證），並分別核蓋主辦出納
、主辦會計、機關首長職名章及經辦人員職名章，以辦理費款扣繳及
沖轉，專款專用不得提現。 |
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五、各機關應於各類費款事業單位所訂繳納期限前，將款項存入虛擬帳號
內，以應轉帳扣繳。
扣繳失敗之費款，其逾限之繳納方式依各相關機關（構）規定辦理。
其所衍生之滯納金或延遲費用，除可歸責於臺灣銀行股份有限公司（
以下簡稱臺灣銀行）外，應由各機關自行負責。 |
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六、市庫轉帳繳納費款方式如下：
(一)自動轉帳：繳納健保費、勞保費、勞工退休金提繳費及公用事業
費時採用。
各機關應填寫自動轉帳授扣繳約定書並加蓋機關條戳，配合系統
作業輸入必要資訊，由本府財政局（以下簡稱財政局）以函通知
臺灣銀行桃園分行辦理自動轉帳，自虛擬帳號轉帳扣繳。
各機關依相關機關（構）寄發之扣繳成功收據或下載繳費證明辦
理核銷；但為因應年度帳務處理，十一月至十二月健保費、勞保
費及十月至十二月勞工退休金提繳費收據，以桃園市政府各機關
學校應繳費款交易明細表代之。
(二)臨櫃轉帳：繳納公保費、退撫基金及其他費款時採用。
各機關掣製之代扣繳支出憑證應與繳款書（單）金額相同，並持
繳款書（單）及代扣繳支出憑證，至臺灣銀行所轄桃園市等各分
行及林口分行（以下簡稱轉帳代繳分行）辦理臨櫃轉帳繳納，以
臺灣銀行蓋妥收訖之收執聯辦理核銷。 |
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七、各機關以現金方式補足差額時，應先於繳費帳務系統掣製代扣繳存入
憑證並核章，持往轉帳代繳分行將現金存入虛擬帳號。 |
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八、各機關因員工離職或退休等因素，須調整溢扣款項時，應持代扣繳支
出憑證以支出收回書或收入繳款書，繳回桃園市市庫存款戶，或依下
列規定辦理：
(一)保管金專戶於臺灣銀行所轄桃園市各分行開立者：
1、至原開戶行辦理者，持代扣繳支出憑證及公庫送款憑單，將
溢扣之金額存入保管金專戶者，免付手續費。
2、至非原開戶行辦理者，持代扣繳支出憑證及匯款申請書，將
溢扣金額存入保管金專戶，免付匯款手續費。
(二)保管金專戶於臺灣銀行以外之其他金融機構開立者，持代扣繳支
出憑證及匯款申請書至轉帳代繳分行辦理，以跨行匯款方式將溢
扣金額存入保管金專戶，另付每筆新臺幣十元之匯款手續費。但
跨行手續費異動時，匯款手續費應同時配合調整。
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九、錯帳調整方式如下：
(一)同一機關存入之款項誤入其他虛擬帳號者，應掣製代扣繳支出憑
證及代扣繳存入憑證，至轉帳代繳分行臨櫃辦理調整。
(二)不同機關互相錯帳，應掣製代扣繳支出憑證及代扣繳存入憑證至
臺灣銀行桃園分行辦理。 |
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十、機關因裁撤、合併等因素，需領回已存入虛擬帳號之款項，由各該機
關以函敘明該款項處理方式，通知臺灣銀行桃園分行。
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十一、本要點所需各種憑證及書表，由財政局定之。
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