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一、為桃園市政府民政局（以下簡稱本局）暨所屬機關之業務單位，落實
遵行內部業務計畫、預算執行、會計文書、財務資料及各種會計事務
處理程序等處理過程適當合理，以協助各機關發揮內部控制之功能，
使資源（含人、錢、事、物）發揮最大效用，依據會計法及行政院頒
布「內部審核處理準則」等規定，實施內部審核工作檢核作業（以下
簡稱本作業），訂定本計畫。
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二、檢核表件：
（一）檢核表：桃園市政府民政局暨所屬機關內部審核工作檢核表（
附件一）。
（二）分項表件：「現金、存款、有價證券及財物盤點紀錄」、「零
用金盤點清單」、「財產（物品）盤點抽查紀錄」、「公款支
付時限辦理情形自行檢查紀錄」及「收據查核明細表」（附件
二）
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三、檢核項目及內容：
（一）財務審核：謂計畫、預算之執行與控制之審核，包括預算審核
、收支審核及會計審核。
（二）財物審核：謂現金及其他財物之處理程序之審核，包括現金審
核、採購及處分財物審核。
（三）工作審核：謂計算工作負荷或工作成果每單位所費成本之審核
。
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四、本作業由各機關會計人員執行之，依第二點檢核表件，每年至少檢核
一次，採定期或不定期方式，並得視實際業務需要，辦理專案查核。
本局每年得定期或不定期，採書面或實地方式，抽核所屬機關之內部
審核工作檢核作業。
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五、檢核人員執行查核完竣後，應將檢核結果陳核機關首長，如有缺失應
通知受查單位參考並注意改進。
檢核有關資料及報告等應建立檔案分類編號妥慎管理，留備上級機關
或審計機關查核之參考。
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