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一、桃園市政府（以下簡稱本府）為健全財政、穩定庫款調度及支應各項
建設發展之需要， 並規範桃園市（以下簡稱本市） 公共債務，特訂
定本要點。
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二、本市公共債務主管機關為本府，管理機關為本府財政局 （以下簡稱
財政局）。
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三、本要點所稱公共債務，指本府為支應公共事務支出所負擔之債務，如
市公債、庫券及國內外借款等。
公共債務依舉債期間之長短，分為未滿一年之公共債務及一年以上之公
共債務。
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四、未滿一年之公共債務，其種類、辦理程序如下：
(一)短期借款:指向各金融行庫之短期借款。
(二)透支款：
1、為維護債信，並兼顧時效性及便利性，應以市庫之代理銀行
為對象，並訂定透支契約。
2、本府應於代理銀行開立「市庫存款透支專戶」，在契約有效
期限內，當「市庫存款戶」之存款不足支付時，代理銀行應
即時撥款因應，以維市政正常運作。
3、本府應授權代理銀行於「市庫存款戶」尚有存款時，逕予轉
帳抵償已透支之金額，並即時通知本府。
4、透支契約於到期前，本府得與代理銀行另定新透支契約，繼
續循環透支。
5、透支契約應報財政部備查。
(三)其他：指前二目以外之債務。
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五、一年以上之公共債務，除依財政部地方建設基金業務處理要點規定向
地方建設基金借款外，亦可向各金融行庫借款。但期限最長不得超過
五年。
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六、財政局得視利率優惠條件及庫款調度之需要，適時向各金融行庫或其
他機關辦理公共債務之舉借及償還（或提前償還）等相關事宜，並得
視需要互相轉換交替使用或辦理展期。
辦理前項舉借以公開詢價為原則，但有特殊情形時得經專案簽准以議
價方式辦理，並訂定契約。
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七、財政局得於年度開始前，通盤考量本府次年度整體資金需求情形、可
運用之借款契約額度及預估未來金融市場情勢，辦理次年度債務之舉
借作業，並完成契約之簽訂。
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八、財政局應依所舉借各項公共債務契約之規定，每年編列足額預算支付
利息及償還本金。
前項情形如因故無法於期限內支付本息時，應依規定辦理展期事宜。
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九、為強化債務管理，財政局應依公共債務法規定編列債務之還本，並得
審視歲入執行狀況，於當年度預算原編列債務之償還數外，增加還本
數額。
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十、公共債務未償餘額預算數及每年度舉債額度，應依公共債務法相關規
定辦理。
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十一、本府簽訂之公共債務舉借契約，應依審計法第三十三條規定函送審
計機關備查；如有變更者，亦同。
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