|
一、桃園市政府（以下簡稱本府）為桃園市市庫支票（以下簡稱市庫支票
）相關業務之管理，特訂定本要點。
|
|
二、市庫支票以本府為發票人，由本府財政局（以下簡稱財政局）代表簽
發之。
|
|
三、市庫支票採用橫型卡片式，由市庫代理銀行（以下簡稱代理銀行）統
一印製，票面應記載發票日期、支票號碼、禁止背書轉讓、受款人姓
名或名稱、中文大寫及阿拉伯數字金額、代理銀行名稱及地址、市長
職章及各級人員核章等，並應加具特定標誌及暗記。
前項應記載事項，得用機器（含電腦）處理。
|
|
四、市庫支票得分批印製，每批應編列代表批次之冠字，按順序逐張編號
，用紅字印於支票之顯著位置。
|
|
五、印妥之空白市庫支票由代理銀行指定專人集中保管，設置空白市庫支
票登記簿，將現存及已發出之數量與字號，詳予登記。
|
|
六、代理銀行應將印妥之空白市庫支票暗記、每批支票之冠字及起訖號碼
，檢附樣張密函通知其委託代辦本市市庫業務之金融機構（以下簡稱
分庫）以憑驗對。
前項樣張污損不明時，分庫得請代理銀行另行檢送後，將原樣張退還
代理銀行註銷。
|
|
七、市庫支票之式樣、暗記及市長職章，經發現與原樣張不符者，代理銀
行及分庫不得兌付，另開具臨時收據給執票人，並迅即專函敘述經過
情形，檢附該支票移送財政局處理。
|
|
八、財政局領用空白市庫支票，應填具空白市庫支票領取單，向代理銀行
領取，代理銀行應按支票號碼順序點交，取據存查。
依前項領得之空白市庫支票，應指定專人妥慎保管，並設置空白市庫
支票收發登記簿，詳予登記。
|
|
九、代理銀行或財政局應隨時查點空白市庫支票，如有喪失，應即查明；
除不可抗力之情事外，應按情節議處失職人員。
前項喪失之空白市庫支票，應查明字號後，於空白市庫支票收發登記
簿內登記註銷，並通知有關機關。
|
|
十、財政局簽發市庫支票，應蓋具財政局局長及集中支付科科長印鑑；簽
發作業依市庫集中支付作業程序辦理。
|
|
十一、財政局簽發市庫支票使用之印鑑，應填具印鑑卡函送代理銀行轉送
各分庫。印鑑卡污損不明者，代理銀行得請財政局另送新印鑑卡後
註銷舊卡。
前項印鑑如有遺失或更換，應備函敘明遺失時間、原因或更換理由
及新印鑑啟用日期。
|
|
十二、市庫支票應由受款人在支票背面簽名或蓋章，經付款代理銀行或分
庫驗對支票樣張、身分證明文件、印鑑相符及無掛失止付情事後，
方得兌付。但撥存存款帳戶之支票，得免由受款人辦理簽章手續。
|
|
十三、市庫支票之受款人或執票人，得將市庫支票委託金融或郵政機構代
收或存帳。但受款人為政府機關，其收受之款項，應存入公庫。
|
|
十四、代理銀行及分庫兌付市庫支票，應在支票上加蓋付訖戳記。代理銀
行應按日彙整編製兌付彙報表及市庫支出銷帳資料報表連同電子資
料檔，供財政局核對銷號。
|
|
十五、財政局已簽發之市庫支票，送達受款人前已喪失，經查明尚未兌付
者，應依下列規定辦理：
(一)填具市庫支票掛失止付通知單，通知代理銀行止付。
(二)將市庫支票喪失原因及掛失止付之情形，簽報財政局局長核准
後辦理補發，並將補發內容登入補發市庫支票登記簿。
(三)查明喪失原因後，議處失職人員。
前項喪失市庫支票，如係郵局於郵遞途中喪失，且經查明尚未兌付
者，依據郵局回報遺失市庫支票掛號郵件查單或通知，按前項程序
辦理掛失止付及補發市庫支票，並向郵局申請賠償。
|
|
十六、受款人或執票人喪失市庫支票，得向財政局、代理銀行或洽請原支
用機關，依下列規定申請掛失止付：
(一)填具市庫支票掛失止付申請書，覓具經認可之保證人簽章保證
。
(二)由原支用機關代為申請者，應於掛失止付申請書蓋具機關印信
，並加蓋機關首長及主辦會計人員印鑑。
受款人或執票人為政府機關或公營事業機構申請掛失止付時，得免
具保證。但應在掛失止付申請書註明如有糾紛由本機關自行負責處
理，並加蓋機關印信；必要時，並得由其上級主管機關備函證明。
|
|
十七、受款人或執票人喪失市庫支票向財政局申請掛失止付，經查明確未
兌付，應儘速通知代理銀行止付。
受款人或執票人向代理銀行申請掛失止付，而經查明尚未兌付者，
代理銀行應儘速通知指定兌付之其他分庫止付並通知財政局，惟仍
應補送市庫支票掛失止付通知單。
|
|
十八、代理銀行接獲財政局市庫支票掛失止付通知單後，應儘速依下列規
定辦理，並於市庫支票掛失止付通知單回證聯註明：
(一)經查明尚未兌付者，應即登記止付。
(二)已兌付者，應即查明兌付日期及兌付情形。
財政局收到前項回證聯，註明業已兌付者，應即通知申請人。
|
|
十九、受款人或執票人喪失市庫支票，已辦妥掛失止付，經查明確實尚未
兌付者，得填具市庫支票補發申請書向財政局申請補發。
財政局收到前項申請書，經核無誤後補發，並在原付款憑單註明補
發之支票號碼，加蓋補發日戳，登入補發市庫支票登記簿。
|
|
二十、財政局已掛失止付之市庫支票，事後尋獲，並查明尚未補發者，應
即具函敘明取消止付原因，通知代理銀行取消止付。其已補發者，
應將尋獲之支票註銷作廢。
受款人或執票人喪失市庫支票，於申請掛失止付後，尚未補發前尋
獲，應以書面向財政局或原受理掛失止付之代理銀行申請取消止付
。
|
|
二十一、市庫支票有下列情事之一者，受款人或執票人得填具市庫支票換
發申請書檢同原支票及身分證明文件向財政局申請換發：
(一)字跡模糊不清。
(二)票面污損。
(三)自發票日起逾一年且未繳庫。
|
|
二十二、受款人或執票人依前點第三款申請換發支票者，應具備財政局認
可之保證人，出具保證書予以保證。受款人或執票人依前點第一
款或第二款申請換發，如原支票無法辨識者，應依前項規定辦理
。
受款人或執票人為政府機關或公營事業機構申請換發時，得免具
保證。但應在換發申請書註明如有糾紛由本機關（構）自行負責
處理，並加蓋機關（構）印信；必要時，得由其上級主管機關備
函證明。
|
|
二十三、財政局收到市庫支票換發申請書，經查明無誤後，應換發以原受
款人為受款人之支票；其由執票人申請換發者，如原受款人死亡
或所在不明時，執票人得檢附原編製付款憑單機關出具之證明文
件，換發以原受款人之合法繼承人或執票人為受款人之支票。
財政局於換發支票後，應在原付款憑單註明換發之支票號碼，加
蓋換發日戳，登入換發市庫支票登記簿後，將原支票註銷作廢。
|
|
二十四、作廢之市庫支票，應予打洞，在票面加蓋作廢戳記，並登入作廢
市庫支票登記簿。
前項作廢支票，由財政局填製市庫支票作廢清單，每年結算無誤
後，送交代理銀行點收。
|
|
二十五、市庫支票之票面記載錯誤且未逾會計年度，或支用機關因事實需
要註銷者，應由原支用機關填具市庫支票註銷申請書，連同原支
票送財政局辦理註銷；其已逾會計年度，無法註銷重開者，由原
支用機關依第二十一點規定送請財政局辦理換發。
前項票面記載係財政局登打錯誤者，由財政局填具市庫支票換發
申請書辦理換發。
|
|
二十六、已兌付之市庫支票，應由代理銀行彙整，並負責保管；未送達代
理銀行以前喪失者，應由原兌付分庫查明支票號碼、金額及兌付
日期等，通知代理銀行追查責任。
前項支票喪失時，應由代理銀行設置已兌付市庫支票遺失登記簿
，將支票號碼、受款人姓名、金額、兌付日期及喪失情形詳予登
記，函報財政局備查。
|
|
二十七、財政局應於每一年度結束後，查明自發票日起逾五年未兌付市庫
支票，編製清單，依下列規定辦理：
(一)函請原支用機關填具適當科目繳款書，送財政局以憑代辦繳
庫。
(二)財政局依據繳款書，填具市庫支票換發申請書，簽發市庫存
款戶為受款人等額之市庫支票，併同前款繳款書解繳市庫及
註銷其未兌付市庫支票紀錄。
前項第一款原支用機關已裁併或改組者，由新機關辦理；已裁撤
者，由原屬上級機關辦理。
第一項已繳庫款項之債權人（受款人），在請求權時效未消滅前
，得請求返還，由原繳款機關辦理收入退還。原繳款機關已裁併
、改組、裁撤者，依第二項規定辦理。
|
|
二十八、本要點所需各項書表由財政局訂定。
|