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一、桃園市政府衛生局（以下簡稱本局）為提升行政效能，簡化執行經費
原始憑證之查核程序，有效管控原始憑證流向，及定期辦理查核紀錄
彙送審計機關等作業事宜，特訂定本注意事項。 |
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二、接受本局補（捐）助、受代辦採購或受委託辦理之執行公務機關及公
立學校（以下簡稱執行機關），其會計及內部審核制度評估健全，得
經本局同意，就所執行經費留存於該機關之原始憑證辦理就地查核。 |
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三、本局業務單位對於辦理經費原始憑證就地查核，除依本注意事項規定
辦理外，應切實注意下列規定：
(一)執行機關辦理相關之會計業務，應依業務個別性質，分別適用本
局執行獎補（捐）助、委辦或代辦計畫相關規定，並應依會計法
及其他相關規定辦理。
(二)執行機關辦理採購事項，除依政府採購法外，另應依其內部採購
程序及內部審核等規定辦理。
(三)執行機關應將執行經費所購置之財產，正式列入財產目錄；儀器
、資訊設備費、雜項設備、資訊軟體購置費及系統開發費等應編
製財產增加單。
(四)執行機關應於各項計畫執行完竣後，於經費結報期限內辦理經費
結案事宜，如有結餘應一併繳回。
(五)辦理經費之原始憑證、收支報告表及其他相關資料、各種帳簿、
重要備查簿，執行機關應依會計法及審計法規定妥善保存與銷毀
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四、本局業務單位對於執行機關前一年度執行經費之原始憑證，每年應前
往實地查核至少一次（抽查比率自訂），並做成案件評核表及查核紀
錄。 |
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五、本局業務單位應於辦理經費原始憑證就地查核結束後，將查核結果函
知受查核之執行機關，以作為缺失改進參考。 |
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六、本局業務單位辦理經費原始憑證就地查核，應於每年七月十日及次年
一月十日前填報「原始憑證留存代辦、受委託、受補（捐）助機關（
構）、學校或民間團體明細表」（附件一）送會計室，附加於每年六
月及十二月之會計月報彙送審計機關。 |
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七、本局業務單位於辦理經費原始憑證就地查核結束一個月內，應將「桃
園市政府衛生局查核原始憑證留存其他政府機關（構）、學校或民間
團體案件評核表」（附件二）送會計室，以彙整「桃園市政府衛生局
原始憑證留存其他政府機關（構）、學校或民間團體案件審核情形總
表」（附件三）彙送審計機關核備。 |
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八、本注意事項如有未盡事宜，應依相關法令規定辦理。 |